Türk Gelir İdaresinde ve Vergi Uygulamalarında Dijital Dönüşüm Orçun Avcı

İÇİNDEKİLER GİRİŞ BİRİNCİ BÖLÜM E-DEVLET, DİJİTAL DÖNÜŞÜM, DİJİTAL DEVLET KAVRAMLARI VE TARİHSEL GELİŞİMİ 1.1. GELENEKSEL DEVLETTEN E-DEVLETE GEÇİŞ 1.1.1. E-Devlet Dönüşümünün Tarihsel Gelişimi 1.1.2. E-Devletin Temel Unsurları 1.1.2.1. Devlet 1.1.2.2. Vatandaş 1.1.2.3. Şirketler 1.1.2.4. Kamu Kurum ve Kuruluşları 1.1.2.5. Kamu Çalışanları 1.1.3. E-Devletin Amaçları ve Yararları 1.1.4. Türkiye’de E-Devlet Uygulamaları 1.1.5. Dünyada E-Devlet Uygulamaları 1.1.5.1. ABD 1.1.5.2. Danimarka 1.1.5.3. Singapur 1.1.5.4. İngiltere 1.1.5.5. Kanada 1.1.5.6. Japonya 1.2. DİJİTAL DÖNÜŞÜM 1.3. E-DEVLETTEN DİJİTAL DEVLETE DÖNÜŞÜM İKİNCİ BÖLÜM TÜRK GELİR İDARESİNDE DİJİTAL DÖNÜŞÜM 2.1. GENEL OLARAK GELİR İDARESİNİN TANIMI, ÖNEMİ VE AMAÇLARI 2.2. TÜRK GELİR İDARESİNİN TARİHSEL GELİŞİMİ 2.3. TÜRK GELİR İDARESİNİN MEVCUT YAPISI 2.4. TÜRK GELİR İDARESİNDE VERGİLEME SÜRECİNİN DİJİTAL DÖNÜŞÜMÜ 2.4.1. Türk Gelir İdaresi Tarafından Kullanılan Teknolojiler 2.4.1.1. Vergi Dairesi Otomasyon Projesi (VEDOP) 2.4.1.1.1. VEDOP I 2.4.1.1.2. VEDOP II 2.4.1.1.3. VEDOP III 2.4.1.2. Elektronik Vergi Dairesi Otomasyonu (E-VDO) 2.4.1.3. Bankalar Aracılığıyla Tahsilat ve E-Tahsilat Sistemi 2.4.1.4. Özelge Otomasyon Sistemi (E-Özelge) 2.4.1.5. Takdir Komisyonu Otomasyonu Projesi (TAKKOM) 2.4.1.6. İnsan Kaynakları Projesi (İNKA) 2.4.1.7. Mekânsal Veri Analizi Sistemi (MEVA) 2.4.1.8. Veri Erişim ve Görsel Analiz Uygulaması (VEGAS) 2.4.1.9. Kamu Alacakları Tahsil Projesi (KATP) 2.4.1.10. Performans Bilgi Sistemi (PBS) 2.4.1.11. Dava Takip Programı (DATAP) 2.4.1.12. Haciz İhbarnameleri Takip Programı (HİTAP 89) 2.4.1.13. Veri Ambarı Projesi (VERİA) 2.4.1.14. İnteraktif Vergi Dairesi Uygulaması 2.4.2. Vergilemede Yeni Bir Deneyim: Dijital Vergi Dairesi Projesi 2.5. GELİR İDARELERİNİN DİJİTAL DÖNÜŞÜMÜ İLE ULAŞILMAK İSTENEN HEDEFLER VE DİJİTALLEŞME DÜZEYLERİNE DAİR AÇIKLAMALAR 2.6. GELECEĞİN DİJİTAL GELİR İDARESİ ÜÇÜNCÜ BÖLÜM TÜRK VERGİ UYGULAMALARINDA DİJİTAL DÖNÜŞÜM 3.1. DİJİTAL VERGİ UYGULAMALARININ TÜRKİYE’DEKİ GENEL GELİŞİMİ 3.1.1. E-Fatura Uygulaması 3.1.2. E-Arşiv Fatura Uygulaması 3.1.3. E-İrsaliye Uygulaması 3.1.4. E-SMM Uygulaması 3.1.5. E-Müstahsil Makbuzu Uygulaması 3.1.6. E-Gider Pusulası Uygulaması 3.1.7. E-Bilet Uygulaması 3.1.8. E-Sigorta Komisyon Gider Belgesi Uygulaması 3.1.9. E-Sigorta Poliçesi Uygulaması 3.1.10. E-Döviz Alım Satım Belgesi Uygulaması 3.1.11. E-Dekont Uygulaması 3.1.12. E-Adisyon Belgesi 3.1.13. E-Defter Uygulaması 3.1.14. Defter Beyan Sistemi 3.1.15. E-Haciz Uygulamaları 3.1.16. E-Yoklama Sistemi 3.1.17. E-ÖTV Takip Sistemi 3.1.18. E-Tebligat Sistemi 3.1.19. Vergi İadelerine Yönelik Uygulamalar 3.1.19.1. İade Takip Sistemi 3.1.19.2. KDV İadelerine İlişkin Uygulamalar 3.1.19.2.1. KDV İadesi Risk Analiz Sistemi (KDVİRA) 3.1.19.2.2. KDV İadesi Makro Analiz Raporu (MAR) 3.1.19.2.3. KDV İade Takip Sistemi 3.1.19.2.4. Sahte Belge Risk Analiz Programı (SARP) 3.1.19.2.5. Riskli İade Takip ve Analiz Programı (RİTAP) 3.1.19.3. Gelir ve Kurumlar Vergisi Standart İade Sistemi (GEKSİS) 3.1.19.4. ÖTV İadesi Risk Analiz Sistemi (ÖTVİRA Projesi) 3.1.20. YMM Tasdik Raporlarının Elektronik Ortamda Gönderilmesi Sistemi (E-YMM) 3.1.21. Engelli Vergi İndirim Sistemi 3.1.22. Hazır Beyan Sistemi 3.2. DİJİTAL VERGİ UYGULAMALARININ MÜKELLEF DAVRANIŞLARI ÜZERİNE ETKİLERİ 3.3. DİJİTAL VERGİ UYGULAMALARININ GELİR İDARESİ ÜZERİNE ETKİLERİ SONUÇ VE ÖNERİLER KAYNAKÇA